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TDS Calculator

Calculate TDS on different payment types — salary, FD interest, rent, professional fees, commissions. Includes no-PAN flat 20% rule.

⚠️ Not financial advice. Results are illustrative only and should not be used as the basis for any investment, tax, or financial decision. Consult a qualified financial adviser or chartered accountant before acting on any figure shown.

Slab rate; this is approx.

Estimates only. Salary TDS uses your full income tax slab; this calculator shows a flat 10% as a placeholder. For salary, use our Income Tax Calculator instead. Surcharge and cess (typically 4% Health & Education Cess) may apply on top of the rates shown.

TDS 計算機とは？

支払人と受取人の両方に TDS が重要な理由

給与の TDS は異なる

TDS 計算機は、インド所得税法のさまざまなセクションに基づき、各種支払いタイプで源泉徴収すべき税額を計算します。支払いタイプを選び、金額を入力し、（オプションで）PAN 未提出をフラグ立てすると、計算機が TDS 額と純支払額を返します。

支払人（雇用主、銀行、テナント）にとって：TDS を控除し、翌月 7 日以内に政府に納付し、受取人に Form 16/16A を発行する法的義務があります。期限内に控除または納付しない場合、利息、罰金、帳簿上の費用の否認が生じます。受取人にとって：TDS は Form 26AS に反映されます — これが既払い税の記録です。

給与 TDS は固定税率ではなく、予測年間総収入、税制（旧 vs 新）、申告した免除・控除、所得税スラブに基づいて計算されます。この計算機は給与の簡略化されたプレースホルダーとして 10% を表示しています；正確な給与 TDS については、代わりに所得税計算機をご利用ください。

Section 194A は FD と RD の利息をカバーしています — 1 つの銀行からの年間利息が ₹40,000（シニア市民は ₹50,000）を超えた場合に 10% の TDS が適用されます。Section 194I は家賃をカバーしています — 1 つの事業体への年間家賃が ₹2.4 lakh を超えた場合に 10% の TDS；Section 194IB は月 ₹50,000 を超える家賃を支払う個人をカバーし、税率は 5% です。Section 194C は請負業者への支払いをカバーしています — 個人/HUF は 1%、企業は 2%、単一支払い閾値は ₹30,000、年間閾値は ₹1 lakh です。Section 194J は専門・技術サービス料をカバーしています — 単一の専門家への年間 ₹30,000 超に 10% です。Section 206AA は受取人が PAN を提出していない場合、上記すべてを一律 20% でオーバーライドします。

Form 15G（60 歳未満の個人向け）と Form 15H（シニア市民向け）は、当該年度の推定総収入が課税閾値を下回るため TDS を控除すべきでないことを控除者に申告します。毎年度初め — 4 月または 5 月 — に銀行、郵便局、その他の控除者にこれらのフォームを提出してください。銀行は今やインターネットバンキングでフォームを受け付けており、支店訪問は不要です。重要：実際には課税所得があるにもかかわらず 15G/15H を虚偽申請することは、Section 277 に基づく刑事犯罪であり、厳正な禁固刑で処罰されます。誠実に申告してください；不明な場合は CA に相談してください。

あなたの PAN に対して控除されたすべての TDS は Form 26AS（所得税 e-filing ポータルからアクセス可能）と Annual Information Statement（AIS）に反映されます。ITR 申告時、TDS クレジットはこれらのソースから Schedule TDS に自動入力されます。26AS に示された TDS が TDS 証明書（雇用主からの Form 16、銀行・その他控除者からの Form 16A）と一致することを確認してください。控除者が間違った PAN を記載したり TDS を納付しなかったりして不一致が生じた場合、不一致を解消するために控除者が TDS 申告を訂正するよう連絡してください。TDS クレジットは、審査時点で 26AS に反映されている金額のみ認められます。

よくある質問

What is TDS?
Tax Deducted at Source is income tax collected by the payer (employer, bank, tenant, etc.) at the time of payment, then deposited with the government on the recipient's behalf. The recipient gets credit for this amount when filing their ITR. Goal: collect tax as income arises, not in a lump sum at year-end.
What are common TDS rates?
FD interest: 10% if >₹40,000/year (₹50k for seniors). Rent: 10% (Section 194I) if >₹2.4 lakh/year, or 5% (Section 194IB) if individual paying >₹50k/month rent. Professional fees: 10%. Commission: 5%. Salary: variable per slab. Contractor: 1% individual / 2% company.
What if I don't have PAN?
Section 206AA mandates a flat 20% TDS deduction (or the applicable rate, whichever is higher) on most payments if the recipient hasn't furnished PAN. This is meant to discourage transactions outside the tax net. Salary TDS is excluded from this rule.
Can I claim back excess TDS?
Yes — if your actual tax liability is lower than total TDS, you claim a refund when filing ITR. Most refunds are processed within 30–90 days. Senior citizens with no other income can submit Form 15H to banks to skip TDS on FD interest below threshold; younger non-taxable income earners use Form 15G.
How is TDS different from advance tax?
TDS is deducted by the payer at the time of payment. Advance tax is paid by you directly to the government if your annual tax liability exceeds ₹10,000 (after TDS credit). Salaried employees rarely owe advance tax because employer TDS covers it; freelancers and rental-income earners typically must pay advance tax.

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