Gratuity Calculator

⚠️ Not financial advice. Results are illustrative only and should not be used as the basis for any investment, tax, or financial decision. Consult a qualified financial adviser or chartered accountant before acting on any figure shown.

インドの退職金（グラチュイティ）について理解する

知っておくべき重要事項

グラチュイティはインドの従業員にとって主要な退職給付の一つです。最低勤続期間を満たして退職する際（辞職・定年・死亡・障害を問わず）に支払われます。1972年退職金支払い法はすべての10名以上の事業所を対象とします。

退職や辞職を控えた従業員が受け取れる一時金を見積もるために使用します。HR担当者は会社の帳簿でグラチュイティ負債を引当金として計上し、精算額を確認するために使用します。大企業の財務チームはInd AS 19に基づく会計開示のための保険数理的グラチュイティ負債を計算します。求人を検討している候補者は時間とともにグラチュイティが総報酬にどう貢献するかを理解するために使用します。

民間企業従業員が受け取るグラチュイティは所得税法第10条(10)に基づき₹20ラーク（200万ルピー）まで非課税です。この上限を超える金額は収入に加算され、適用税率で課税されます。グラチュイティが₹20ラークを超える可能性がある場合（大企業の長期勤続従業員に多い）は、超過分が受取年に課税されるため事前に計画しておきましょう。政府職員は上限なしの完全非課税です。

1972年退職金支払い法は、10名以上を雇用するすべての工場・鉱山・油田・農園・港湾・鉄道・商店・事業所に適用されます。10名の閾値を超えた事業所は、その後従業員数が10名を下回っても適用対象のままです。法律が適用されない従業員（小規模企業）でも任意でグラチュイティを受け取ることがありますが、計算方法と税務処理が若干異なります。

基本給＋DA（物価手当）のみが対象 — HRA・特別手当・その他の給与構成要素はグラチュイティ計算の基礎から除外されます。
6ヶ月切り上げルール — 最終勤務年度に6ヶ月以上勤務した場合、その年は1年として計算されます。
雇用者は30日以内に支払う義務 — 遅延した場合、政府が定める利率で単純利子が発生します。
死亡時の受取人 — 最低勤続期間を満たしていない場合でも、グラチュイティは受取人または法定相続人に支払われます。

よくある質問

What is gratuity?

Gratuity is a lump-sum payment made by an employer to an employee as a token of appreciation for the services rendered over a period of time. In India, it is governed by the Payment of Gratuity Act, 1972.

What is the formula for gratuity?

Gratuity = (Last drawn Basic + DA × 15 × Years of service) ÷ 26. The number 26 represents working days in a month and 15 represents half a month's salary per year of service.

What is the minimum service required for gratuity?

An employee must have completed at least 4 years and 240 days (approximately 4 years 8 months) of continuous service to be eligible for gratuity. If the employee has completed 6 months or more in the final year, it is rounded up to the next full year.

What is the maximum gratuity amount?

The maximum gratuity payable under the Payment of Gratuity Act is ₹20,00,000 (₹20 lakhs). Any amount up to this limit is fully exempt from income tax. Amounts above ₹20L may be paid voluntarily but become taxable.

Is gratuity taxable?

For government employees, the entire gratuity amount is tax-exempt. For private sector employees covered under the Gratuity Act, gratuity up to ₹20,00,000 is tax-free. For employees not covered by the Act, the exemption is the least of actual gratuity, ₹20L, or half month's average salary × completed years.

インドの退職金（グラチュイティ）について理解する

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